工程款怎么缴税

100次浏览发布时间：2025-01-05 12:47:39

工程税款的缴纳主要包括以下几个方面：

增值税的税率根据纳税人种类（一般纳税人或小规模纳税人）和具体业务（一般计税方法或简易计税法）有所不同。

一般纳税人选择一般计税法的适用增值税税率为9%；一般纳税人选择简易计税法和小规模纳税人的适用增值税税率为3%。

教育费附加：按增值税的3%缴纳。

城建税：按增值税的7%缴纳，纳税人所在地在市区；按增值税的5%缴纳，纳税人所在地在县城、镇；按增值税的1%缴纳，纳税人所在地不在市区、县城、镇。

地方教育费附加：按增值税的2%缴纳。

建设工程施工合同需要缴纳印花税，按建筑安装工程承包合同金额的0.3‰计算缴纳。

工程结算款中需要计算并缴纳个人所得税，税率通常为1%。

有限公司收取工程款时，需要缴纳企业所得税，税率为25%，但可以申请小微企业优惠政策。

缴税程序

每月申报期之后至月底进行增值税进项税额的认证。

每月1—9号抄税，并打印增值税发票使用明细。

每月1—15号进行网上申报，时间是在抄完税6个小时之后，截止至9号晚上12:00。

建议

纳税人应根据自身情况选择合适的纳税方式（如一般纳税人或小规模纳税人），并确保按时完成各项税款的申报和缴纳。

在实际操作中，建议咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保合规性和准确性。