收据做账的基本步骤如下：
审查收据
仔细审查每一份收据的真实性和完整性。
确认收据的日期、金额、商品或服务描述、供应商信息以及是否有任何异常标注。
确保收据合法合规，避免使用不合规的收据进行记账。
分类记录
根据企业的会计制度和业务特点，对收到的收据进行分类。
例如，按照费用类型或收入类型进行分类，以便更清晰地了解企业的资金流向和成本结构。
录入账目
根据分类结果，将收据上的信息录入到企业的财务软件系统中。
录入的信息应包括日期、金额、交易对方、账目类别等关键信息。
注意对原始单据的保管，以便后续审计或查验。
核对账目
在录入账目后，定期进行账目核对。
包括与银行的账单核对、内部部门之间的账目核对以及与其他合作伙伴的对账。
确保账目的准确性，及时发现并纠正可能出现的误差。
编制财务报表
根据录入的账目和核对的结果，编制财务报表。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表能够反映企业的财务状况和经营成果，为企业的决策提供依据。
具体操作细节：
收到收款收据时：
确认收据上的信息无误，包括收款人、收款金额、收款时间、收据编号等。
根据收据上的金额，将对应的收入记入账簿中。
如果是现金收款，直接在现金日记账中增加相应金额；如果是转账收款，则在银行存款日记账中增加相应金额。
将收据作为原始凭证粘贴在账簿的相应页码后，并保存好收据的复印件以备后续查询或审计。
没有发票只有收据的情况：
无票费用在做账时如实记账，但在税务处理上不允许做税前扣除，因此在纳税申报时必须做纳税调整。
尽量取得发票，实在不能取得的，凭收据如实做账，并在年度所得税汇算清缴时将做进费用的收据金额加汇总做所得税的纳税调增。
通过以上步骤和注意事项，可以确保收据做账的准确性和规范性，同时满足企业的财务和税务需求。
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